Finansiniai rodikliai padeda matyti, kas jūsų versle vyksta dabar. Tačiau norint sėkmingai valdyti įmonę, neužtenka žiūrėti vien į praeitį – būtina žvelgti ir į priekį.
Įsivaizduokite, kad vairuojate automobilį žiūrėdami tik į galinio vaizdo veidrodėlį. Matote, kur buvote, bet nematote, kas laukia už posūkio. Taip pat yra ir su verslo finansais: galite tiksliai žinoti, kiek uždirbote praėjusį mėnesį, bet jei nenujaučiate, kokia situacija bus po trijų – rizikuojate patekti į rimtą finansinę duobę.
Čia į pagalbą ateina pinigų srautų prognozė – jūsų finansinis žemėlapis, padedantis iš anksto pamatyti, kada sąskaitoje bus laisvų lėšų, o kada gali pritrūkti pinigų.
Kas yra pinigų srautų prognozė?
Tai nėra sudėtingas akademinis modelis. Tai – paprasta, praktiška lentelė, kurioje aiškiai matote:
- Kada tiksliai gausite pinigus iš klientų
- Kada tiksliai turėsite mokėti tiekėjams, darbuotojams, mokesčiams
- Kiek pinigų realiai turėsite kiekvieną mėnesį
Kodėl 12 mėnesių?
- Per trumpa prognozė (pvz., 3 mėn.) padeda suvaldyti tik degančius gaisrus, bet neleidžia pamatyti sezoninių svyravimų ar pasiruošti didesnėms investicijoms.
- Per ilga prognozė (pvz., 3 metai) verslo pradžioje yra per daug neaiški dėl nuolat besikeičiančių rinkos kintamųjų.
- 12 mėnesių – tai „auksinis viduriukas“. Šis laikotarpis pakankamai ilgas, kad pastebėtumėte tendencijas, ir pakankamai trumpas, kad prognozė išliktų reali.
Kaip sudaryti pinigų srautų prognozę: 5 paprasti žingsniai
- Pasiruoškite pagrindinius duomenis. Prieš pradėdami, surinkite šią informaciją:
- Dabartinis pinigų likutis sąskaitoje
- Visi gautini pinigai iš klientų (debitoriai) ir kada tikitės juos gauti
- Visi mokėtini pinigai tiekėjams (kreditoriai) ir kada turėsite mokėti
- Pastoviosios mėnesinės išlaidos (nuoma, atlyginimai, draudimai, internetas ir kt.)
- Planuojamos investicijos ar didesni pirkimai per artimiausius 12 mėnesių
2. Sukurkite «Excel» lentelę su šiais stulpeliais:
Mėnuo — Pradinis likutis — Įplaukos iš klientų — Kitos įplaukos — Išmokos tiekėjams – Atlyginimai – Mokesčiai — Kitos išlaidos – Investicijos — Galutinis likutis
3. Užpildykite įplaukų eilutes
Auksinė taisyklė: čia svarbu ne tai, kada išrašėte sąskaitą, o kada pinigai įkris į banko sąskaitą.
Pavyzdys: Jei sausį pardavėte prekių už 30 000 Eur, bet klientai pagal sutartį moka po 60 dienų, šią sumą įrašykite į kovo mėnesį. Naujiems pardavimams prognozuoti naudokite vidutinį savo įmonės klientų atsiskaitymo laiką.
4. Užpildykite išlaidų eilutes
Čia viskas paprasčiau. Sugrupuokite išlaidas pagal realius mokėjimo terminus: tiekėjams (pvz., per 30 dienų), atlyginimams (kiekvieną mėnesį), nuomai bei mokesčiams (VSD, GPM, PVM ar pelno mokesčiui pagal VMI kalendorių).
5. Apskaičiuokite galutinį likutį kiekvienam mėnesiui
Formulė paprasta:
Galutinis likutis = Pradinis likutis + Visos įplaukos − Visos išlaidos
Šis galutinis likutis tampa kito mėnesio pradiniu likučiu.
Pavyzdys: Kaip tai atrodo praktiškai?
Įsivaizduokime, kad sausio pradžioje sąskaitoje turite 20 000 Eur.
Sausis:
Pradinis likutis: 20 000 eurų
Įplaukos iš klientų: 25 000 eurų (už gruodžio pardavimus)
Išmokos tiekėjams: −15 000 eurų
Atlyginimai: −8 000 eurų
Mokesčiai: −2 000 eurų
Kitos išlaidos: −3 000 eurų
Galutinis likutis: 17 000 eurų
Vasaris:
Pradinis likutis: 17 000 eurų
Įplaukos iš klientų: 30 000 eurų (už sausio pardavimus)
Išmokos tiekėjams: −18 000 eurų
Atlyginimai: −8 000 eurų
Mokesčiai: −2 500 eurų
Kitos išlaidos: −3 000 eurų
Investicijos (nauja įranga): −10 000 eurų
Galutinis likutis: 5 500 eurų
Ką rodo šis pavyzdys? Vasarį pinigų likutis smarkiai sumažėjo dėl investicijos į naują įrangą. Jei nebūtumėte to numatę iš anksto, pavasarį galėtumėte pritrūkti apyvartinių lėšų kasdienėms operacijoms.
Ką daryti, jei prognozė rodo artėjančią problemą?
Jei matote, kad tam tikrais mėnesiais pinigų likutis bus neigiamas arba labai mažas, turite pasiruošti suvaldyti situaciją ir imtis šių veiksmų:
- Derėkitės dėl geresnių sąlygų — paprašykite tiekėjų pratęsti mokėjimo terminus, pasiūlykite klientams nuolaidas už greitą apmokėjimą;
- Užsitikrinkite finansavimą iš anksto — kredito linija ar overdraftas, suderintas iš anksto, kainuos pigiau nei skubios paskolos paieška krizės metu;
- Perplanuokite investicijas — atidėkite stambesnius pirkimus tiems mėnesiams, kai pinigų srautai bus palankesni;
- Padidinkite pardavimus — surenkite laikiną akciją ar aktyvuokite naujų klientų paiešką.
3 dažnos klaidos, kurių reikėtų vengti
- Pajamų ir įplaukų painiojimas. Pajamos atsiranda tuomet, kai išrašote sąskaitą. Įplaukos – kai pinigai pasiekia jūsų sąskaitą. Prognozėje fiksuokite tik realius pinigų judėjimus.
- Nenumatytų išlaidų ignoravimas. Versle visada kažkas sugenda, pabrangsta žaliavos ar atsiranda papildomų mokesčių. Finansų saugumui visada įtraukite 5–10% rezervą nenumatytoms išlaidoms.
- „Padariau ir pamiršau“ principas. Pinigų srautų prognozė yra gyvas dokumentas, o ne statinė ataskaita. Kiekvieną mėnesį įrašykite faktinius duomenis ir pagal juos pakoreguokite ateinančių 2–3 mėnesių prognozes.
Išvada:
Pinigų srautų prognozė – tai paprastas, bet neįtikėtinai galingas įrankis, leidžiantis išvengti netikėtų krizių, laiku planuoti augimą ir priimti ramiais skaičiavimais, o ne emocijomis grįstus sprendimus.
S.C.I. Accountancy padeda verslo vadovams ne tik techniškai sudaryti šias prognozes, bet ir jas teisingai interpretuoti. Padedame suprasti, ką skaičiai sako apie jūsų įmonės sveikatą, ir kaip priimti geriausius strateginius sprendimus.
Norite gauti patogų, paruoštą naudoti „Excel“ šabloną savo 12 mėnesių pinigų srautų prognozei? Susisiekite su mumis – padėsime įnešti visišką aiškumą į jūsų finansus jau šiandien.
Kitas žingsnis jūsų finansų aiškumo link → „Ką jūsų balansas pasako apie verslo ateitį?
Pinigų srautų prognozė padeda suvaldyti kasdienybę, tačiau įmonės balansas slepia kur kas gilesnes įžvalgas. Ar žinojote, kad keli skaičiai balanso lentelėje gali iš anksto parodyti tikrąją jūsų verslo vertę ir finansinį stabilumą?
Kitame straipsnyje paprasta kalba paaiškinsime, kaip skaityti balansą be finansininko diplomo ir pamatyti tai, ką jame mato bankai bei investuotojai.