Savo praktikoje dažnai matau situaciją: įmonės pardavimai muša rekordus, klientų eilė ilgesnė nei bet kada, o vadovas ateina pas mane susirūpinęs – „Sąskaitoje tuščia, neturime iš ko sumokėti algų“.
Tai reali augimo kaina, su kuria susiduria daugybė sėkmingai besiplečiančių verslų. Kai parduodate daugiau, verslui reikia kur kas daugiau kuro. Jei procesus vertinsite tik pagal pelno ataskaitą, o ne pagal realius pinigų srautus, rizikuojate patekti į rimtus finansinius spąstus.
Štai trys pagrindinės priežastys, kodėl sparčiai augantis verslas pradeda dusti dėl apyvartinių lėšų trūkumo, ir mano, kaip finansų eksperto, patarimai, ką daryti.
- Apyvartinio kapitalo „žirklės“ ir didžiausias vadovų peilis
Gavus didelį užsakymą, džiaugtis per anksti. Išlaidos prasideda pirmąją dieną: perkate žaliavas, mokate subrangovams, skaičiuojate viršvalandžius darbuotojams. O jūsų klientas? Jis pagal sutartį sumokės po 30, 60 ar net 90 dienų. Šį laiko tarpą, kol išleidote savo pinigus, bet dar negavote kliento apmokėjimo, turite padengti iš savo kišenės. Sparčiai augant, šios „žirklės“ tiesiog išsiplečia ir nukerpa įmonės likvidumą.
- Infrastruktūra aplenkia pajamas
Plėtra reikalauja naujų pajėgumų čia ir dabar. Reikia pirkti papildomą įrangą, atnaujinti programinę įrangą, nuomotis didesnes patalpas ar investuoti į agresyvesnę rinkodarą. Visi šie tiekėjai sąskaitas išrašo šiandien. Investicijų grąža ir papildomas pelnas ateis tik po pusmečio ar metų, o sumokėti privalote dabar.
- Popierinis pelnas ir realūs mokesčiai
Tai pati skaudžiausia pamoka vadovams. Pelno (nuostolių) ataskaitoje buhalteris rodo gražų pliusą, nes paslaugos suteiktos ir sąskaitos išrašytos. Valstybinė mokesčių inspekcija ir Sodra nelauks, kol klientai perves jums pinigus – PVM, pelno mokestį ar susijusius darbo mokesčius privalote sumokėti realiais pinigais griežtai pagal grafiką. Taip gaunasi, kad mokesčius mokate nuo pinigų, kurių dar net neturite savo sąskaitoje.
Ką daryti? 3 praktiniai žingsniai saugiam augimui
Kaip vyr. buhalteris ir verslo partneris, savo klientams visada rekomenduoju įdiegti šias tris taisykles:
- Valdykite ne praeitį, o ateitį. Pamirškite žiūrėjimą tik į praėjusio mėnesio rezultatus. Jums reikalinga reali 6–12 mėnesių pinigų srautų (Cash Flow) prognozė. Turite tiksliai, savaitėmis, matyti: kada pinigai įkris į sąskaitą ir kada nusimato didieji išlaidų pikai.
- Peržiūrėkite žaidimo taisykles. Derėkitės su savo tiekėjais dėl ilgesnių atidėjimo terminų – jūsų tikslas yra maksimaliai priartinti jų apmokėjimą prie dienos, kai gausite pinigus iš savo klientų. Tuo pačiu skatinkite klientus mokėti greičiau (pavyzdžiui, pasiūlykite simbolinę 1–2% nuolaidą už apmokėjimą per 5 dienas).
- Paruoškite roges vasarą. Finansavimu (kredito linija, overdraftu ar faktoringu) reikia pasirūpinti tada, kai įmonės balansas idealus, o reikalai einasi puikiai. Kai banko sąskaitoje atsivers skylė, skolintis bus per vėlu – bankai gelbėjimosi ratų skęstantiems nedalina, jie duoda skėtį, kai šviečia saulė.
Esmė labai paprasta: pelnas yra tik teorinis skaičius popieriuje, o verslas gyvena ir išgyvena tik iš realių pinigų sąskaitoje. Valdykite augimą protingai.
Kitas žingsnis jūsų finansų aiškumo link → „5 finansiniai rodikliai, kuriuos turėtų stebėti kiekvienas vadovas“. Kitame straipsnyje aptarsime konkrečius KPI rodiklius, kurie leidžia realiu laiku matyti verslo sveikatą ir priimti sprendimus remiantis faktais, o ne nuojauta.
Jei jaučiate, kad augimas tampa sunkiai suvaldomas, o skaičiai kelia daugiau klausimų nei atsakymų – S.C.I. ACCOUNTANCY pasiruošusi padėti.