Įmonė dirba pelningai, tačiau sąskaitoje nuolat trūksta pinigų
Jeigu esate verslo savininkas, tikėtina, kad bent kartą esate girdėję šią frazę arba net patys ją ištarėte. Iš pirmo žvilgsnio tai skamba nelogiškai. Jei verslas uždirba pelną, kodėl kartais tampa sudėtinga laiku atsiskaityti su tiekėjais, sumokėti atlyginimus ar planuoti naujas investicijas?
Atsakymas slypi paprastoje, bet labai svarbioje tiesoje – pelnas ir pinigai nėra tas pats.
Daugelis verslininkų reguliariai stebi pajamas, išlaidas ir pelną. Tačiau vien šių rodiklių nepakanka, kad suprastumėte tikrąją įmonės finansinę situaciją. Ne mažiau svarbu žinoti, kada pinigai realiai pasiekia jūsų sąskaitą ir kada jie ją palieka.
Verslas gali augti, o pinigų gali mažėti
Įsivaizduokite įmonę, kuri laimi didelį klientą. Užsakymų daugėja, pardavimai auga, o pelno rodikliai atrodo puikiai.
Tam, kad įvykdyti užsakymus, įmonė perka daugiau žaliavų, didina atsargas, samdo naujų darbuotojų ir investuoja į veiklos plėtrą. Tiekėjams dažnai reikia sumokėti per 30 dienų, o klientai atsiskaito tik po 60 ar net 90 dienų.
Finansinėse ataskaitose įmonė atrodo pelninga. Tačiau banko sąskaitoje pinigų lieka vis mažiau.
Paradoksalu? Tik iš pirmo žvilgsnio. Pelnas parodo, ar verslas kuria vertę. Pinigų srautai parodo, ar jis gali tą vertę išlaikyti kasdienėje veikloje.
Kodėl tai svarbu vadovui?
Vadovui neužtenka žinoti, kad įmonė dirba pelningai. Svarbu suprasti, ar verslas turi pakankamai lėšų vykdyti savo įsipareigojimus šiandien ir išlikti finansiškai stabilus rytoj.
Tačiau nė vienas finansinis dokumentas nepateikia viso vaizdo.
Pelno (nuostolių) ataskaita parodo, ar įmonė uždirba.
Balansas — padeda suprasti jos finansinę padėtį konkrečiu momentu – kokį turtą įmonė valdo, kokie yra jos įsipareigojimai ir nuosavas kapitalas.
Pinigų srautų ataskaita — atskleidžia, kaip pinigai juda kasdienėje veikloje.
Tik vertinant visus tris finansinius dokumentus kartu galima objektyviai įvertinti įmonės finansinę būklę ir priimti pagrįstus verslo sprendimus.
4 ženklai, į kuriuos verta atkreipti dėmesį
Jeigu pastebite bent vieną iš šių situacijų, verta atidžiau įvertinti pinigų srautus:
- klientai atsiskaito vis vėliau;
- tenka vis dažniau naudotis kredito linija ar overdraftu;
- pardavimai auga, tačiau laisvų pinigų nepadaugėja;
- vis sunkiau planuoti didesnius pirkimus ar investicijas.
Šie požymiai nebūtinai reiškia, kad verslui gresia sunkumai. Tačiau jie signalizuoja, kad verta pažvelgti giliau nei vien į pelno rodiklį.
Ką galite padaryti jau šiandien?
Net ir nedideli įpročiai padeda geriau suprasti įmonės finansinę padėtį:
- reguliariai peržiūrėkite pinigų srautų ataskaitą;
- planuokite būsimas įplaukas ir mokėjimus bent keliems mėnesiams į priekį;
- stebėkite klientų atsiskaitymo terminus;
- periodiškai įvertinkite, ar apyvartinio kapitalo pakanka kasdienei veiklai.
Kuo anksčiau pastebimos tendencijos, tuo daugiau galimybių priimti apgalvotus sprendimus.
Išvada
Pelnas atsako į klausimą, “ar verslas uždirba“.
Balansas padeda suprasti, „kokia yra įmonės finansinė padėtis“.
Pinigų srautai parodo, „ar verslas gali stabiliai veikti šiandien ir augti rytoj“.
Tik matydami visus tris finansinius dokumentus kartu galite objektyviai įvertinti savo įmonės finansinę situaciją ir priimti sprendimus, kurie padeda augti ne tik greitai, bet ir tvariai.
Vadovo klausimas
„Jeigu mano įmonė dirba pelningai, kodėl vis tiek kartais trūksta pinigų?“
Dažniausiai atsakymas slypi ne pelno rodiklyje, o pinigų srautų valdyme. Būtent jų analizė padeda suprasti, kaip finansiniai sprendimai veikia kasdienę verslo veiklą.
Kitas žingsnis jūsų finansų aiškumo link →
„Kodėl augantis verslas gali susidurti su pinigų trūkumu?“. Augant pardavimams dažnai didėja ir finansavimo poreikis. Kitame straipsnyje aptarsime, kodėl taip nutinka ir kaip tam pasiruošti.
Norite geriau suprasti savo įmonės finansinę situaciją?
Mes ne tik rengiame finansines ataskaitas. Mes padedame vadovams jas suprasti.
Ieškote partnerio, kuris padėtų ne tik tvarkyti apskaitą, bet ir geriau suprasti jūsų verslo finansus, S.C.I. Accountancy yra pasirengusi būti šalia.